Pendžabas Nacionālās bankas krāpšana: kā sistēma tika izspēlēta
Pagājušajā nedēļā iesniegtajā normatīvajā dokumentācijā Pendžabas Nacionālā banka ziņoja par krāpšanu Rs 11 394 miljonu apmērā, kurā bija iesaistīts miljardieris juvelieris Niravs Modi. Valdība ir pasūtījusi izmeklēšanu tādām aģentūrām kā CBI, Izpildes direktorāts un Ienākuma nodokļu departaments.
Pendžabas Nacionālās bankas (PNB) filiāle, kurā tika atklāti krāpnieciski darījumi. (Express Foto: Ganešs Širsekārs) Iespējamā krāpšana tika veikta, ļaunprātīgi izmantojot Pendžabas Nacionālās bankas izdotās saistības vai vienošanās. Kas ir LoU un kā tie darbojas?
Tirdzniecības finansēšanā, kas ir importa un eksporta bizness, uzņēmumiem ir nepieciešami līdzekļi, lai ārzemju piegādātājiem norēķinātos ārvalstu valūtā. Kad Indijas uzņēmums vēršas pie sava baņķiera pēc šāda finansējuma, nozīmētās amatpersonas apstiprinās kredītlimitu, par kuru var izsniegt LoU. Tiklīdz tiek izdots LoU — būtībā bankas apņemšanās citu Indijas banku ārvalstu filiālēm izpildīt saistības klienta vārdā, no Indijas tiek nosūtīts ziņojums par finansējumu bankai ārvalstīs, izmantojot biedrību Pasaules starpbanku sabiedrība. Finanšu telekomunikāciju (SWIFT) platforma. SWIFT ir drošs globāls finanšu ziņojumapmaiņas pakalpojums, ko izmanto vairāk nekā 11 000 finanšu iestāžu vairāk nekā 200 valstīs.
Saņemot SWIFT ziņojumu, filiāle (kas galvenokārt ir Indijas banka Indijas uzņēmumu gadījumā) ārvalstīs nodrošina kredītu pret importa dokumentiem, parasti uz 90 dienām. (Varētu būt, ka LoU izdevēja banka neveic darbības konkrētā ārvalstī.) Aizņēmuma maržas ir atkarīgas no aizņēmēja riska profila un uzņēmuma kredītreitinga, kā arī izdevēja noteiktajiem kredītlimitu nosacījumiem. banka. Tas būtībā ir īstermiņa aizdevums ārvalstu valūtā, par kuru bankas iekasē 60 līdz 90 bāzes punktus virs Londonas starpbanku piedāvātās likmes jeb Libor, kas ir starptautiskais etalons aizdevumiem vai aizdevumiem.
Lasīt | Krāpšana Pendžabas Nacionālajā bankā: kas ir LoU, kā lieta var ietekmēt banku
Šo iekārtu regulāri izmanto uzņēmumi, kas nodarbojas ar zelta, dārgakmeņu un juvelierizstrādājumu biznesu. Uzņēmumi dod priekšroku šim finansējuma veidam arī tāpēc, ka naudas piesaistīšanas izmaksas ārzemēs ir salīdzinoši mazākas salīdzinājumā ar rūpiju finansējumu. Un bankām tas ir labs bizness — ja viss iet labi.
Kāds ir process, kas parasti tiek ievērots, lai izsniegtu LoU un nosūtītu ziņojumus, izmantojot SWIFT?
Aizdevuma vai LoU pieprasījumi lielām summām ir jāapstiprina augstākajai vadībai. Otra stāsta daļa ir ziņojumu pārraide. Parasti tas ir trīs slāņu process, kas notiek filiālē vai tās birojos. Viena bankas amatpersona ir izraudzīta par veidotāju, otra par verificētāju, bet trešā ir pilnvarotājs. Visiem ir dažādi pieteikumvārdi un paroles, un tie darbojas neatkarīgi viens no otra.
ken jeong neto vērtība
Lasīt | Decembrī Nirava Modi firma gatavojās iziet uz biržu un piesaistīt līdzekļus
Kas nogāja greizi PNB lietā?
SWIFT darījumi ir saistīti ar banku pamatrisinājumu (CBS), kurā ir visu klientu darījumu vēstures un citi dati, un tiem var piekļūt visas filiāles, kurās klientam ir konts. Tāpēc SWIFT darījumi tiek automātiski reģistrēti, un tos redz ierēdņi no reģionālajiem vadītājiem līdz ģenerāldirektoriem un, ja summa ir liela, augstākā vadība. PNB lietā krāpnieki, iespējams, atsaistīja SWIFT no CBS uzņēmumu gadījumā, kas bija saistīti ar Nirav Modi un Mehul Choksi. Tomēr citu uzņēmumu LoU tika maršrutēti caur SWIFT-CBS sistēmu. Tas nozīmēja, ka Modi-Choksi uzņēmumiem tika piešķirti līdzekļi bez ieraksta bankas CBS.
Turklāt saskaņā ar CBI FIR datiem divas PNB Brady House filiāles Mumbajā valūtas maiņas nodaļas amatpersonas 2017. gada februārī bez atļaujas izsniedza Allahabad Bank un Axis Bank Honkongas filiālēm astoņas LoUs 280 miljardu apmērā.
Niravs Modi Iespējamā krāpšana turpinājās septiņus ilgus gadus, bet netika atklāta. Kā?
Tas, kā un kā nedaudzi darbinieki varētu izmantot sistēmu, ir mulsinoši. Izmeklēšanā būtu jāatklāj detaļas, taču šķiet pamatoti pieņemt, ka krāpšana tik ilgi varēja turpināties, tikai aktīvi sadarbojoties amatpersonu lokam. Tiek ziņots, ka viens no pašlaik arestētajiem baņķieriem veica darījumus, lai sniegtu kredītus Nirava Modi firmām septiņus gadus, pārkāpjot parasto pārskaitījumu praksi ik pēc diviem vai trim gadiem. SBI priekšsēdētājs Radžnišs Kumars sacīja: Mēs neturam cilvēku vienā amatā ilgāk par trim gadiem. Ir noteiktas pozīcijas, kas ir ļoti jutīgas, un mēs ļoti rūpīgi uzraugām šīs pozīcijas. Banku darbība ir riskants bizness.
Atkal, PNB gadījumā viena no trim personām, kurām bankas parasti uzdod pārsūtīt SWIFT ziņojumus, saskaņā ar izmeklētāju teikto veica divas funkcijas. Tāpat vairāki baņķieri brīnās, kā varēja panākt SWIFT atsaistīšanu no CBS, ja to neatklāja bankas informācijas tehnoloģiju nodaļa.
Tie liecina par iespējamu paroļu vai autentifikācijas svētuma apdraudējumu un informācijas tehnoloģiju sistēmu pārkāpumiem. Un tas, ka pašā sākumā apstiprinājums LoU izdošanai — vai nu viltotiem, vai citādi — tik milzīgām summām, to nefiksējot sistēmā vai apzīmējot ar sarkanu karodziņu, liecina par būtisku iekšējās kontroles sistēmu kļūmi.
Transportlīdzekļi, kurus ED izsauca, lai no Chanakya pārvestu naudu, juvelierizstrādājumus un dokumentus. (Abhinavs Sahas ekspresfoto) Labi, kā parasti bankas, kuras aizdod uzņēmumam uz LoU pamata, atgūst naudu?
Bankas vēršas pie aizdevēja, kurš ir izdevis LoU, jo tās ir saistības, ko izdevējbanka uzņemas klienta vārdā. Daudzas bankas saņem savus līdzekļus 90 dienu perioda beigās, pēc kura var tikt ģenerēti jauni LoU, bieži vien, lai saglabātu maksājumus bankām. Izmeklēšanā tiks aplūkoti, iespējams, viltoti LoU, kas, šķiet, ir palīdzējuši uzņēmumiem ilgstoši nodrošināt finansējumu. PNB apstrīd atbildību par šiem LoU, taču citas bankas ir vienisprātis, ka tai ir jāpilda uzņemtās saistības.
Tātad, vai bankām, kas nodrošina šo iespēju, pamatojoties uz LoU, nav nekādas atbildības?
Baņķieri saka, ka banka, kas saņem LoU, nosūta apstiprinājuma vēstuli izdevējai filiālei un tās kontrolējošajiem birojiem. Nav skaidrs, vai saņēmējbankas, piemēram, Axis Bank, Allahabad Bank un Union Bank, nosūtīja šādas vēstules. Un, ja viņi to darīja, rodas jautājums, kāpēc PNB netika saukta trauksme. Iespējams, saņēmējas bankas nav nosūtījušas apstiprinājuma vēstuli. Vai arī varētu būt, ka vēstules tika apglabātas PNB.
RBI piektdien paziņoja, ka krāpšana PNB bija dažu darbinieku noziedzīgas rīcības un iekšējās kontroles neveiksmes rezultāts. Kas ir šīs iekšējās kontroles?
Daži ir minēti atbildē uz iepriekš minēto jautājumu par to, kā krāpšana notika tik ilgi. Ideālā gadījumā SWIFT ziņojumus būtu jāpārbauda augstākajām amatpersonām, kas ir atbildīgas par kredītu, ieguldījumu vai kases departamentiem, kas nodarbojas ar valūtas maiņas darījumiem.
slēgsim līgumu par algu atdošanu
Ikreiz, kad, izmantojot SWIFT, tiek nosūtītas tik lielas summas, tiek ģenerēti ikdienas pārskati. Visās bankās, tostarp PNB, ir modrības nodaļas un krāpšanas pārvaldības komitejas. Bankām ir arī iekšējie filiāļu auditi un vienlaicīgas revīzijas, iesaistot ārējos auditorus. Viņiem ir arī riska pārvaldības un revīzijas komitejas valdes līmenī, lai nodrošinātu atbilstību. Visu šo kontroles mehānismu neveiksme rada nopietnas bažas arī tāpēc, ka PNB tika smagi ievainots, jo pagātnē izsniedza aizdevumus uzņēmumam Winsome Diamonds, kas tagad ir viens no Indijas lielākajiem saistību nepildītājiem.
Kāda ir paša RBI atbildība?
Baņķieri saka, ka par visiem LoU ir jāziņo RBI reizi ceturksnī. Nav skaidrs, vai regulatora veiktā bankas grāmatvedības pārbaude kaut ko atklāja agrāk. Vēl pirms dažiem gadiem RBI pārbaudīja banku filiāles, taču tagad tā ir vairāk pārgājusi uz izbraukuma uzraudzību. Secīgi RBI vadītāji ir rakstījuši valdībai par konfliktu, kas saistīts ar centrālā baņķiera sēdēšanu RBI regulētās bankas padomē. Taču valdība uzstāj, ka regulatīvā pārstāvja klātbūtne palīdz veikt pārbaudes un līdzsvaru. Tas ir izraisījis diskusijas par valdības, kurai pieder daudzas bankas, atbildību. Piektdien RBI paziņoja, ka tā jau ir veikusi PNB kontroles sistēmu uzraudzības novērtējumu un veiks atbilstošus uzraudzības pasākumus.
Dalieties Ar Draugiem:
